Часть 1
Продлится ровно час, то есть до 5 минут 12.
Соответственно, представлюсь, Катяев Алексей Сергеевич, начальник межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим платилищикам номер 7.
Наша инспекция администрирует отрасль цифровая экономика, платформенную занятость и в этом году мы начали проект "Администрирование такси".
Сегодня в вебинаре также примет участие у нас Петр Диденко, директор стратегических проектов и Москвитина Наталья Андреевна, руководитель службы по платформенной занятости и партнерства с водителями.
Предлагаю поступить следующим образом, мы сегодня будем отвечать на вопросы.
В чате также можно спрашивать вопросы, единственная просьба перед вопросом указывать, кому вы его адресовываете, компании Яндекс или же налоговым органам.
Ну, начинаем.
Наш проект начался в конце прошлого года, по факту был пилотный регион один и с нового года мы проехали 15 регионов, где встречались с парками, где рассказывали о том, что надо платить налоги, наконец-то надо платить налоги.
И ставили им предельный срок, когда они должны, когда парки, то есть вы должны присоединиться, точнее не присоединиться, а указать тип взаимодействия с водителем.
Это либо это ваш наемный сотрудник на трудовом договоре, за который вы платите 13 процентов налогов на доходы физических лиц, либо, а и отчисление фонды, либо указать водителя, как паркового самозанятого.
Третьего варианта нет, есть еще две модели взаимодействия водителей с Яндексом.
Это самозанятый, который работает напрямки, и второй вариант - это индивидуальный предприниматель, который также работает напрямки с Яндексом. 2 апреля наш проект был развернут уже на всю страну с предельной датой 22 апреля, когда парки должны определиться со статусом их водителей.
Но из-за того, что у нас в эти выходные проходили технические работы, и не все желающие смогли присоединиться, дедлайн для эксперимента был продлен до 26 апреля.
Поэтому все желающие можете продолжать регистрироваться в качестве самозанятых.
Ну и теперь, наверное, пойду по вопросам, которые были заданы раньше.
Вопрос, добрый день, в чем ключевое различие обычного самозанятого и паркового самозанятого?
Ну, для налоговых органов отличия никакого нет, это точно такой же самозанятый, который работает по тем же самым тарифам и ставкам, как и обычный самозанятый, просто он подключен через парк.
Здесь есть особенность договорных взаимоотношений между парком и самозанятым, при этом ставки ровно такие же на 4 процента, если денежные средства поступают от физических лиц, и 6 процентов, если денежные средства поступают от юридических лиц.
Следующий вопрос, почему я должен платить с грязи?
Ну, как мы понимаем, задан вопрос, почему мы должны, водители должны платить налоги с тех денежных средств, которые указаны в чеке, а не с тех денежных средств, которые поступают ему на карту.
Ну, во-первых, по закону водители обязаны платить все налоги по чеку, это первый момент, ну и, наверное, из-за отражения логики, так просто выгоднее, потому что если взять 100 рублей, соответственно, со 100 рублей водитель обязан заплатить 4 рубля налога, но если же взять 100 рублей, и вот как здесь пишут, Яндекс забирает 20 процентов, вычесть 20 процентов, которые забирает Яндекс, и 2 процента, которые забирает парк, то получается 78 рублей. 78 рублей, как и поступление денежных средств уже от юридического лица должно облагаться по ставке 6 процентов, и того самозанятый должен заплатить уже не 4 рубля, а 4 рубля 68 копеек, то есть это будет только дороже.
Следующий вопрос, может ли ИП работать с самозанятыми или надо сменить на юрлицо?
Нет, ИП также может работать с самозанятыми.
Для чего указывать адрес при регистрации паркового самозанятого?
Но адрес указывается по месту оказания услуг, ровно для того, чтобы денежные средства, которые вы платите в виде налога, поступали в тот регион, в котором вы работаете.
Прошу прощения, хотел уходить, дополнить вопрос.
У него стимулы взаимодействовать с вашими конкурентами, которые находятся в нелегальном поле.
Может ли парковый самозанятый взять справку о доходах?
Да, может, потому что парковый самозанятый - это условное название, в законе такого нету, он для нас, то есть для государства, является точно таким же самозанятым, соответственно в приложении мой налог он может взять справку о своих доходах.
Следующий вопрос, в случае паркового самозанятого водитель платит 4 процента или 6, по сути такси от физлица, а деньги ему будут перечислять парк.
В законе сказано, что водитель обязан платить налоги в зависимости от заказчика, то есть если пассажир физическое лицо, то парковый самозанятый, как обычный самозанятый, платит 4 процента, если же заказчик юридическое лицо, то парковый самозанятый платит 6 процентов, как обычный самозанятый.
Так, будет ли подпадать в налоговую базу водители самозанятые сумму бонусов от Яндекса?
Да, в налоговую базу попадает у самозанятых все, как поступление денежных средств за сами поездки, и они в большинстве своем заказчиками являются физлицы, тарифицируются по ставке 4 процента, и все иные поступления, будь то от Яндекса вознаграждение, компенсация, бонусы, да, будь то от парка какие-то поступления в виде бонусов, но они уже тарифицируются по ставке 6 процентов, потому что платеж идет от юридического лица.
Что будет, если парк не подтвердит самозанятость водителей, а не смогут продолжать получать заказы через наш парк?
Это вопрос и к Яндексу и к налоговой.
Здесь все просто, если парк сотрудничает с физическим лицом, статус которого не определен, то есть государство не знает о том, что это самозанятый и не знает, что это ваш сотрудник, но вы на регулярной основе перечисляете ему денежные средства, в этом случае налоговая орган рассмотрит ваши взаимоотношения по своему усмотрению.
Если там будут прослеживаться элементы трудовых взаимоотношений, то налоговый орган рассмотрит, скорее всего, что это ваш сотрудник и да начисляет парку 13 процентов, которые должны были как налоговым агентам удержены и уплачены, и уплата фондов 32 процента.
Соответственно, если мы не знаем в каком статусе ваш исполнитель, то мы додумываем этот статус самостоятельно.
Следующий вопрос, тариф бизнес подпадает под закон о такси?
Ну, наверное, больше не про налоги, если тариф бизнес и машина работает как такси, то да, подпадает.
Водители в тарифе бизнес не укладываются в лимит самозанятого в 2,4 миллиона рублей, по истечению лимита как ему продолжать работу?
Здесь также попрошу коллег из Яндекса рассказать о своем сервисе, но со стороны налоговой скажу следующее, до достижения лимита 2,4 миллиона рублей водители оказывают услуги, могут оказывать свои услуги в статусе самозанятого.
В случае превышения лимита 2,4 миллиона, водитель должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.
Следующий вопрос, водитель алимейщик или должник перед приставами, мы оформляем его как паркового самозанятого, он работает и платит налоги, но приставом не платит, как это может отразиться на водителя или на парке?
Не готов комментировать работу службы судебных приставов, но если водитель оформлен как самозанятый и платит налоги со стороны налоговых органов, никакой ответственности иной не будет.
Как водитель с долгами сможет скачав мой налог стать самозанятым?
Если у физического лица есть долги иные, отличительные от налогов, то он спокойно, например долги по кредитам или алименты, то водитель легко может стать самозанятым, потому что эти вещи между собой не связаны.
Единственное, физическое лицо не может стать самозанятым в случае, если у него есть задолженность по налогам.
Здесь также хотелось бы обратить внимание, что если физическое лицо уже становилось самозанятым и за него формировались чеки, оно не платило эти налоги, снялось, то повторно он не может стать самозанятым, пока не оплатит долг по налогам.
Следующий вопрос, как быть госслужащим?
79 федеральный закон государственной гражданской службы запрещает государственным гражданским служащим заниматься любой коммерческой деятельностью.
Такие водители не могут стать, точнее они могут стать самозанятыми, но в определенных категориях по аренде, по сдаче недвижимости в аренду.
Иные способы запрещены 79 федеральным законом, но налоговое законодательство не запрещает таким водителям быть самозанятыми.
Госслужащие в будущем могут становиться самозанятыми.
Вопрос риторический, они и сейчас могут становиться самозанятыми, но скорее всего это приведет к тому, что работодатель по месту работы расторгнет с ним служебный контракт.
Если у водителя заблокированы счета приставами, если он станет самозанятым, у него будут блокироваться деньги.
Для того, чтобы стать самозанятым и платить налоги, налоги можно платить и третьему лицу, то есть физическое лицо регистрируется как самозанятый, но оплату налогов производит с другой карты, с карты родственника.
Соответственно, деньги на карте родственника блокироваться не будут.
Следующий вопрос, как быть с водителями, которые физически не могут оформить самозанятого, так как планируют просто подрабатывать без оформления официального, без официального оформления работать, точнее не так, без оформления или официальных трудовых взаимоотношений или регистрации в качестве самозанятого работать и получать вознаграждение за свои услуги невозможно.
Статья 57 Конституция РФ.
Так, вы говорите, если дальше работать с физлицами, налоговая начислить налог, а как быть ранее проведенной платежи, сколько работали с физлицами.
Смотрите, Федеральная налоговая служба уже много лет работает по модели риск-ориентированного подхода.
Соответственно, никакой амнистии за предыдущие периоды нет на сегодняшний день, но налоговая не работает сплошным методом.
Соответственно, если вы не переводите своих сотрудников в самозанятые, не оформляете с ними трудовые взаимоотношения, то налоговый орган, скорее всего, рассмотрит это как элемент риска и придет к вам с проверкой.
Если же у вас все водители являются самозанятыми, то для налогового органа это нормальная система взаимоотношений, и скорее всего мы к вам не пойдем.
Следующий вопрос.
Лимит 2,4 миллиона в год.
У вас в декабре в Москве водителей не будет на линии, так как с долгами и так далее не смогут стать и не захотят отдавать 50 тысяч взносов в год.
Лимит для такси сказочный, нереальный.
Некоторые 4 миллиона в год выкатывают.
В 2019 году, когда принимался закон о налоге на профессиональный доход или как мы его называем, о самозанятых, правительство дало обещание о том, что в течение 10 лет, то есть до 2029 года, не будут вноситься изменения в этот закон.
Соответственно, на сегодняшний день нет никаких предпосылок, чтобы этот лимит увеличить.
Следующий вопрос.
Как работать с иностранными гражданами?
Разделю его на две части.
Первое.
Граждане ЕАЭС могут становиться самозанятыми и работать по тем же тарифам, что и граждане Российской Федерации.
Не граждане ЕАЭС, например, граждане Узбекистана, регистрируются в Москве, ну, неважно где, регистрируются в Российской Федерации и платят патент.
Патент точно также, это такой же налог, как и самозанятый, поэтому они продолжают также работать.
Следующий вопрос.
Если водитель в процессе оформления бронкротства, может ли он стать самозанятым или парковым самозанятым?
Смотрите, если у него нет задолженности по налогам, он может стать самозанятым, но я бы здесь рекомендовал таким водителям проконсультироваться с юристами, потому что доход этого водителя, как самозанятого, будет виден органам, которые принимают решения по банкротству.
Здесь, если вы уже на финальной стадии банкротства, то лучше забанкротиться и прости, чтобы государство простило вам долги и потом становиться самозанятым, нежели это делать сейчас в процессе.
Но рекомендую все-таки проконсультироваться со своими юристами.
Следующий вопрос.
В других агрегаторах действуют такие же условия для водителей?
Не могу сказать, какие условия действуют в других агрегаторах.
Единственное, что могу сказать, что у нас на прошлой неделе была встреча с большим агрегатором Taxi Maxim, на котором точно также были подтверждены условия, что там смогут работать только самозанятые.
Коллеги, вопросы заранее присланные у меня закончились.
Продлится ровно час, то есть до 5 минут 12.
Соответственно, представлюсь, Катяев Алексей Сергеевич, начальник межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим платилищикам номер 7.
Наша инспекция администрирует отрасль цифровая экономика, платформенную занятость и в этом году мы начали проект "Администрирование такси".
Сегодня в вебинаре также примет участие у нас Петр Диденко, директор стратегических проектов и Москвитина Наталья Андреевна, руководитель службы по платформенной занятости и партнерства с водителями.
Предлагаю поступить следующим образом, мы сегодня будем отвечать на вопросы.
В чате также можно спрашивать вопросы, единственная просьба перед вопросом указывать, кому вы его адресовываете, компании Яндекс или же налоговым органам.
Ну, начинаем.
Наш проект начался в конце прошлого года, по факту был пилотный регион один и с нового года мы проехали 15 регионов, где встречались с парками, где рассказывали о том, что надо платить налоги, наконец-то надо платить налоги.
И ставили им предельный срок, когда они должны, когда парки, то есть вы должны присоединиться, точнее не присоединиться, а указать тип взаимодействия с водителем.
Это либо это ваш наемный сотрудник на трудовом договоре, за который вы платите 13 процентов налогов на доходы физических лиц, либо, а и отчисление фонды, либо указать водителя, как паркового самозанятого.
Третьего варианта нет, есть еще две модели взаимодействия водителей с Яндексом.
Это самозанятый, который работает напрямки, и второй вариант - это индивидуальный предприниматель, который также работает напрямки с Яндексом. 2 апреля наш проект был развернут уже на всю страну с предельной датой 22 апреля, когда парки должны определиться со статусом их водителей.
Но из-за того, что у нас в эти выходные проходили технические работы, и не все желающие смогли присоединиться, дедлайн для эксперимента был продлен до 26 апреля.
Поэтому все желающие можете продолжать регистрироваться в качестве самозанятых.
Ну и теперь, наверное, пойду по вопросам, которые были заданы раньше.
Вопрос, добрый день, в чем ключевое различие обычного самозанятого и паркового самозанятого?
Ну, для налоговых органов отличия никакого нет, это точно такой же самозанятый, который работает по тем же самым тарифам и ставкам, как и обычный самозанятый, просто он подключен через парк.
Здесь есть особенность договорных взаимоотношений между парком и самозанятым, при этом ставки ровно такие же на 4 процента, если денежные средства поступают от физических лиц, и 6 процентов, если денежные средства поступают от юридических лиц.
Следующий вопрос, почему я должен платить с грязи?
Ну, как мы понимаем, задан вопрос, почему мы должны, водители должны платить налоги с тех денежных средств, которые указаны в чеке, а не с тех денежных средств, которые поступают ему на карту.
Ну, во-первых, по закону водители обязаны платить все налоги по чеку, это первый момент, ну и, наверное, из-за отражения логики, так просто выгоднее, потому что если взять 100 рублей, соответственно, со 100 рублей водитель обязан заплатить 4 рубля налога, но если же взять 100 рублей, и вот как здесь пишут, Яндекс забирает 20 процентов, вычесть 20 процентов, которые забирает Яндекс, и 2 процента, которые забирает парк, то получается 78 рублей. 78 рублей, как и поступление денежных средств уже от юридического лица должно облагаться по ставке 6 процентов, и того самозанятый должен заплатить уже не 4 рубля, а 4 рубля 68 копеек, то есть это будет только дороже.
Следующий вопрос, может ли ИП работать с самозанятыми или надо сменить на юрлицо?
Нет, ИП также может работать с самозанятыми.
Для чего указывать адрес при регистрации паркового самозанятого?
Но адрес указывается по месту оказания услуг, ровно для того, чтобы денежные средства, которые вы платите в виде налога, поступали в тот регион, в котором вы работаете.
Прошу прощения, хотел уходить, дополнить вопрос.
У него стимулы взаимодействовать с вашими конкурентами, которые находятся в нелегальном поле.
Может ли парковый самозанятый взять справку о доходах?
Да, может, потому что парковый самозанятый - это условное название, в законе такого нету, он для нас, то есть для государства, является точно таким же самозанятым, соответственно в приложении мой налог он может взять справку о своих доходах.
Следующий вопрос, в случае паркового самозанятого водитель платит 4 процента или 6, по сути такси от физлица, а деньги ему будут перечислять парк.
В законе сказано, что водитель обязан платить налоги в зависимости от заказчика, то есть если пассажир физическое лицо, то парковый самозанятый, как обычный самозанятый, платит 4 процента, если же заказчик юридическое лицо, то парковый самозанятый платит 6 процентов, как обычный самозанятый.
Так, будет ли подпадать в налоговую базу водители самозанятые сумму бонусов от Яндекса?
Да, в налоговую базу попадает у самозанятых все, как поступление денежных средств за сами поездки, и они в большинстве своем заказчиками являются физлицы, тарифицируются по ставке 4 процента, и все иные поступления, будь то от Яндекса вознаграждение, компенсация, бонусы, да, будь то от парка какие-то поступления в виде бонусов, но они уже тарифицируются по ставке 6 процентов, потому что платеж идет от юридического лица.
Что будет, если парк не подтвердит самозанятость водителей, а не смогут продолжать получать заказы через наш парк?
Это вопрос и к Яндексу и к налоговой.
Здесь все просто, если парк сотрудничает с физическим лицом, статус которого не определен, то есть государство не знает о том, что это самозанятый и не знает, что это ваш сотрудник, но вы на регулярной основе перечисляете ему денежные средства, в этом случае налоговая орган рассмотрит ваши взаимоотношения по своему усмотрению.
Если там будут прослеживаться элементы трудовых взаимоотношений, то налоговый орган рассмотрит, скорее всего, что это ваш сотрудник и да начисляет парку 13 процентов, которые должны были как налоговым агентам удержены и уплачены, и уплата фондов 32 процента.
Соответственно, если мы не знаем в каком статусе ваш исполнитель, то мы додумываем этот статус самостоятельно.
Следующий вопрос, тариф бизнес подпадает под закон о такси?
Ну, наверное, больше не про налоги, если тариф бизнес и машина работает как такси, то да, подпадает.
Водители в тарифе бизнес не укладываются в лимит самозанятого в 2,4 миллиона рублей, по истечению лимита как ему продолжать работу?
Здесь также попрошу коллег из Яндекса рассказать о своем сервисе, но со стороны налоговой скажу следующее, до достижения лимита 2,4 миллиона рублей водители оказывают услуги, могут оказывать свои услуги в статусе самозанятого.
В случае превышения лимита 2,4 миллиона, водитель должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель.
Следующий вопрос, водитель алимейщик или должник перед приставами, мы оформляем его как паркового самозанятого, он работает и платит налоги, но приставом не платит, как это может отразиться на водителя или на парке?
Не готов комментировать работу службы судебных приставов, но если водитель оформлен как самозанятый и платит налоги со стороны налоговых органов, никакой ответственности иной не будет.
Как водитель с долгами сможет скачав мой налог стать самозанятым?
Если у физического лица есть долги иные, отличительные от налогов, то он спокойно, например долги по кредитам или алименты, то водитель легко может стать самозанятым, потому что эти вещи между собой не связаны.
Единственное, физическое лицо не может стать самозанятым в случае, если у него есть задолженность по налогам.
Здесь также хотелось бы обратить внимание, что если физическое лицо уже становилось самозанятым и за него формировались чеки, оно не платило эти налоги, снялось, то повторно он не может стать самозанятым, пока не оплатит долг по налогам.
Следующий вопрос, как быть госслужащим?
79 федеральный закон государственной гражданской службы запрещает государственным гражданским служащим заниматься любой коммерческой деятельностью.
Такие водители не могут стать, точнее они могут стать самозанятыми, но в определенных категориях по аренде, по сдаче недвижимости в аренду.
Иные способы запрещены 79 федеральным законом, но налоговое законодательство не запрещает таким водителям быть самозанятыми.
Госслужащие в будущем могут становиться самозанятыми.
Вопрос риторический, они и сейчас могут становиться самозанятыми, но скорее всего это приведет к тому, что работодатель по месту работы расторгнет с ним служебный контракт.
Если у водителя заблокированы счета приставами, если он станет самозанятым, у него будут блокироваться деньги.
Для того, чтобы стать самозанятым и платить налоги, налоги можно платить и третьему лицу, то есть физическое лицо регистрируется как самозанятый, но оплату налогов производит с другой карты, с карты родственника.
Соответственно, деньги на карте родственника блокироваться не будут.
Следующий вопрос, как быть с водителями, которые физически не могут оформить самозанятого, так как планируют просто подрабатывать без оформления официального, без официального оформления работать, точнее не так, без оформления или официальных трудовых взаимоотношений или регистрации в качестве самозанятого работать и получать вознаграждение за свои услуги невозможно.
Статья 57 Конституция РФ.
Так, вы говорите, если дальше работать с физлицами, налоговая начислить налог, а как быть ранее проведенной платежи, сколько работали с физлицами.
Смотрите, Федеральная налоговая служба уже много лет работает по модели риск-ориентированного подхода.
Соответственно, никакой амнистии за предыдущие периоды нет на сегодняшний день, но налоговая не работает сплошным методом.
Соответственно, если вы не переводите своих сотрудников в самозанятые, не оформляете с ними трудовые взаимоотношения, то налоговый орган, скорее всего, рассмотрит это как элемент риска и придет к вам с проверкой.
Если же у вас все водители являются самозанятыми, то для налогового органа это нормальная система взаимоотношений, и скорее всего мы к вам не пойдем.
Следующий вопрос.
Лимит 2,4 миллиона в год.
У вас в декабре в Москве водителей не будет на линии, так как с долгами и так далее не смогут стать и не захотят отдавать 50 тысяч взносов в год.
Лимит для такси сказочный, нереальный.
Некоторые 4 миллиона в год выкатывают.
В 2019 году, когда принимался закон о налоге на профессиональный доход или как мы его называем, о самозанятых, правительство дало обещание о том, что в течение 10 лет, то есть до 2029 года, не будут вноситься изменения в этот закон.
Соответственно, на сегодняшний день нет никаких предпосылок, чтобы этот лимит увеличить.
Следующий вопрос.
Как работать с иностранными гражданами?
Разделю его на две части.
Первое.
Граждане ЕАЭС могут становиться самозанятыми и работать по тем же тарифам, что и граждане Российской Федерации.
Не граждане ЕАЭС, например, граждане Узбекистана, регистрируются в Москве, ну, неважно где, регистрируются в Российской Федерации и платят патент.
Патент точно также, это такой же налог, как и самозанятый, поэтому они продолжают также работать.
Следующий вопрос.
Если водитель в процессе оформления бронкротства, может ли он стать самозанятым или парковым самозанятым?
Смотрите, если у него нет задолженности по налогам, он может стать самозанятым, но я бы здесь рекомендовал таким водителям проконсультироваться с юристами, потому что доход этого водителя, как самозанятого, будет виден органам, которые принимают решения по банкротству.
Здесь, если вы уже на финальной стадии банкротства, то лучше забанкротиться и прости, чтобы государство простило вам долги и потом становиться самозанятым, нежели это делать сейчас в процессе.
Но рекомендую все-таки проконсультироваться со своими юристами.
Следующий вопрос.
В других агрегаторах действуют такие же условия для водителей?
Не могу сказать, какие условия действуют в других агрегаторах.
Единственное, что могу сказать, что у нас на прошлой неделе была встреча с большим агрегатором Taxi Maxim, на котором точно также были подтверждены условия, что там смогут работать только самозанятые.
Коллеги, вопросы заранее присланные у меня закончились.
